Как получить налоговый вычет по процентам за ипотеку

Вычет по процентам за ипотеку относится к имущественным и помогает значительно снизить нагрузку при покупке жилья в кредит. Получить раз в жизни его может каждый, а если квартиру покупают супруги, каждый из них может вернуть свою часть. Разбираемся, как работает право на вычет и как его реализовать.

Имущественный вычет — что это

Имущественный вычет — возврат части уплаченного ранее налога, который можно получить при покупке недвижимости. Размер вычета равен размеру подоходного налога, это 13% или 15% в 2024 году в зависимости от суммы дохода. Однако вернуть можно далеко не всё: государство разрешает получить вычет с суммы процентов по ипотеке, которая не превышает 3 млн рублей. Если вы заплатили 3,5 млн, получить часть своих налогов вы сможете только с первых трех миллионов. Это 390 тыс. рублей максимально при налоговой ставке в 13%.

Но есть и хорошие новости: при покупке жилой недвижимости можно получить вычет и от ее стоимости. Его размер тоже равен 13%, но сумма для применения вычета ниже — всего 2 млн рублей. То есть за саму квартиру или дом можно вернуть 260 тыс. и еще 390 тыс. рублей по процентам.

Важно помнить, что право на имущественный вычет каждому предоставляется только раз, а еще у льготы нет срока давности. Если вы купили квартиру, но временно не работаете и возмещать НДФЛ вам просто не с чего, вы можете заявить вычет позже, когда для этого появятся все основания.

Также нужно знать, что эти деньги можно получить не всегда. Государством ограничено право на вычет, если:

• недвижимость приобретена на средства военной ипотеки — это уже деньги государства, льгота к ним не применяется;
• право использовано ранее;
• ипотека оформлена на апартаменты или садовый участок;
• если весь уплаченный НДФЛ уже использован и не осталось суммы налога, подлежащей возврату (например, вы получали возврат за лечение или обучение детей);
• если недвижимость приобретена у близкого родственника (к ним относятся родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

Также из расчета вычета исключают средства маткапитала и субсидии для многодетных, потому что эти выплаты не облагаются налогами.

Лимиты по сумме вычета действуют в течение всей жизни. Если вы заявили вычет по процентам по ипотеке, но их сумма была меньше 3 млн рублей, и все 390 тыс. вы не получили, вернуть эти деньги позже с другим кредитом не получится — остаток просто сгорит.

Например, за весь срок кредита вы заплатили 2,8 млн рублей процентов и получили 364 рублей. Это всё. Оставшиеся 36 тыс. получить уже нельзя.

Сколько денег можно получить

390 тыс. рублей — это максимальная сумма, но никто не заплатит вам ее сразу. Более того, ее можно не получить целиком вообще, что связано не только с общей суммой уплаченных процентов, но и тем, какую зарплату вы получаете, сколько платите налогов в год и какая сумма процентов была уплачена банку в отчетном периоде.

Лимит по уплаченному НДФЛ

Имущественный налоговый вычет представляет собой возврат НДФЛ, который ваш работодатель ежемесячно перечисляет государству. Сколько уплачено, столько и можно вернуть. То есть вам вернут 13% от суммы процентов, выплаченных банку за этот период, однако сумма возврата не может превышать объем уплаченного НДФЛ за год.

Давайте разберем на примере:

Если ваш годовой доход составляет 690 тыс. рублей (ежемесячная зарплата около 80 тыс.), то сумма уплаченного НДФЛ равна 124,8 тыс. рублей — это и есть максимальный вычет за год.

Точную сумму положенного вычета за конкретный год можно увидеть в справке 2-НДФЛ, которую выдает работодатель по запросу сотрудника.

Государство разрешает вернуть НДФЛ за предыдущие годы, но не более чем за 3 последних. При этом у вас должна быть сформирована база для возврата:

• вы должны были платить ипотеку все эти 3 предыдущих года;
• и получать официальную зарплату с уплатой НДФЛ.

Лимит по процентам за ипотеку

В текущем году вам вернут только 13% от фактически уплаченных процентов.

Например, если вы брали кредит на покупку жилья в размере 8 млн рублей на 10 лет по ставке 12% годовых, за весь период вы заплатите 5 773 211,20 рублей процентов, это около 570 тыс. рублей в год.

К возврату 13% от этой суммы — это примерно 75 тыс. рублей. Получается, вам понадобится чуть более 5 лет, чтобы вернуть все деньги.

Вычет при прогрессивной налоговой ставке

С 2021 года НДФЛ взимается по прогрессивной шкале. В 2024 году 13% платят те, кто зарабатывает до 5 млн рублей в год, 15% — те, чей доход составляет более 5 миллионов.

С 2025 года шкала изменится, теперь НДФЛ будет взиматься так:

Если вы попадаете в категорию плательщиков повышенного НДФЛ, вычет будет возвращен по той ставке, по которой был уплачен налог. Кроме того, вычет уменьшает налогооблагаемую базу, если вы заработали 3 млн и применили вычет на 2 млн рублей, налоговая база станет равна 1 млн рублей, а значит, будет облагаться налогом по ставке 13%, а не 15% как было бы в стандартном порядке при превышении лимита дохода в 2,4 млн рублей.

Кто может получить вычет

Право на вычет есть у тех граждан РФ, которые платят НДФЛ с доходов — это люди, работающие по трудовому договору, что называется, «официально».

• Если недвижимость покупают супруги, каждый из них может получить имущественный вычет за жилье и проценты по ипотеке, а это 650 тыс. рублей на одного и 1,3 млн рублей на двоих.
• Если в семье есть дети, их право на получение вычета могут использовать родители. То есть получить вычет за покупку недвижимости и проценты ипотеки и за себя, и за ребенка. Право на вычет есть у каждого члена семьи, которому выделена доля в составе купленной недвижимости. Это значит, что семья с одним ребенком может получить уже до 1,950 млн рублей при условии, что стоимость жилья и объем уплаченных процентов по ипотеке позволяют использовать лимит на вычет по максимуму.

При оформлении вычета всеми членами семьи работающие супруги подают декларацию каждый сам за себя, плюс за ребенка. Доли в недвижимости можно распределить с учетом доходов каждого из супругов так, чтобы семья могла использовать весь уплаченный за год НДФЛ в полном объеме. Можно делить на равные части — это не запрещено.

Ограничение — недвижимость, приобретенная на средства маткапитала: в этом случае доли детей не должны быть меньше установленного законом минимума. Для определения доли подсчитывают, какая часть стоимости недвижимости оплачена средствами маткапитала. Менее 1 кв.м. ребенку выделить нельзя.

Когда можно подать заявление на вычет по процентам по ипотеке

Первую заявку на получение выплаты можно оформить в год, следующий за получением права собственности или подписанием акта приема-передачи. Однако если ипотека оформлена, к примеру, в июне 2023 года, вычет в 2024 году будет начислен только за последние полгода. В такой ситуации разумнее выждать до 2025 года и оформить возврат сразу за два года — 2023 и 2024.

Получать вычет можно по-разному:

• ежегодно реализовать свое право;
• сначала получить возврат за саму недвижимость, потом по процентам за ипотеку;
• получать и то и другое одновременно;
• подавать декларацию раз в 2-3 года, чтобы суммы возврата были больше.

Обычно лучше не спешить получать вычет по процентам. Дело в том, что ипотека может быть погашена быстро, и вы просто не успеете получить все положенные вам деньги, а право будет утрачено. Чтобы не оказаться в такой ситуации, лучше сформировать базу для вычета — подождать несколько лет, пока накопится достаточный объем процентов и уплаченных вами налогов, а потом подать заявление.

Использовать право на вычет за покупку недвижимости на один объект, а право на проценты по ипотеке на другой — можно. Главное, чтобы право было использовано только раз в жизни.

Какие документы потребуются для получения имущественного вычета

Список небольшой, а сам процесс подачи заявления на вычет — несложный. Сначала подготовьте документы:

• налоговую декларацию 3-НДФЛ за каждый отчетный год (заполняется на портале ФНС);
• документ, удостоверяющий личность заявителя;
• справка о доходах 2-НДФЛ от работодателя за период получения вычета;
• договор с банком о предоставлении кредита;
• банковская справка о выплаченных процентах за указанный срок.

Если вы работаете в нескольких местах и везде получаете заработную плату, необходимо предоставить справки 2-НДФЛ от каждого работодателя. В случае оформления вычета обоими супругами, каждый из них подает отдельное заявление с полным комплектом документов.

Как правильно подать документы

С 2022 года на сайте ФНС можно подать заявление на вычет в упрощенном порядке.

Все, что нужно — авторизоваться на портале ФНС и подать заявление по установленной форме. Загружать документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не надо: все данные уже есть в системе, их передают банки. Если у вас есть право на вычет, достаточно выбрать соответствующий раздел в личном кабинете физлица.

Если данные не загрузились (ваш банк не участвует в обмене или вы не дали согласие на передачу данных в ФНС), можно подать заявление на вычет в стандартном порядке — выберите вариант «Получить вычет» в выпадающем меню.

Для получения вычета через сайт нужна электронная подпись, получить ее можно здесь же — достаточно отправить запрос, и ФНС сгенерирует сертификат — запишите пароль для доступа.

Другой вариант онлайн-подачи заявления на вычет по процентам на ипотеку — через Госуслуги.

Понадобится подтвержденная учетная запись на портале. Если ее нет, зарегистрируйтесь и подтвердите личность через приложение своего банка или в МФЦ. Далее нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заявление: приложите копии документов, подтверждающих право на вычет. Документы подписываются Госключом — получить его можно в мобильном приложении.

Если вам сложно во всем разобраться самостоятельно, обратитесь в МФЦ:

• подготовьте все документы для заполнения декларации 3-НДФЛ и заявления на вычет;
• запишитесь в ваш МФЦ на удобное время;
• обратитесь к оператору и получите услугу;
• дождитесь решения налоговой (будет доставлено на адрес электронной почты и в личный кабинет на сайте ФНС) и зачисления денег на счет.

! Услуга заполнения декларации может предоставляться платно.

Также вы можете обратиться в налоговую лично. Здесь вам предоставят бланк для заполнения декларации и бланк заявления. Заполнить документы можно от руки — на информационных стендах есть образцы. Если будут ошибки, инспектор укажет на них при приеме документов.

Сроки рассмотрения и возможные проблемы

После того, как налоговая получит ваши документы, будет начата камеральная проверка, процесс занимает до 3 месяцев. После положительного решения по камеральной проверке ФНС перечисляет деньги на счет в течение 30 календарных дней.

В предоставлении вычета будет отказано, если:

• подана одна декларация за несколько лет — по правилам декларации сдаются для каждого года раздельно, даже если вы накопили вычеты за 3 года;
• сумма вычета не совпадает с данными об уплаченных налогах, указанными в декларации;
• в документах есть ошибки — неверно указаны ФИО, периоды, стоимость объекта и другие данные;
• вычет запрошен за период, когда НДС не уплачивался или ипотека еще не действовала;
• право реализовано ранее.

При выявлении ошибок налоговая направляет отказ в форме Требования с разъяснениями, вам нужно их устранить — предоставить ответ на требование. Обычно в документе указана дата, до которой нужно предоставить документы, чтобы дело было рассмотрено в рамках текущей камеральной проверки. Если не успеете, декларацию нужно будет подавать заново, камеральная проверка, соответственно, тоже начнется снова.

Как получить деньги на счет после одобрения

Реквизиты лицевого счета (сберегательный в банке или счет дебетовой карты) указываются сразу при подаче заявления. При положительном решении средства зачисляются автоматически.

Как получить вычет через работодателя

Еще один способ — получать вычет в составе зарплаты. По согласованию с налоговой работодатель просто не будет платить за вас НДФЛ, а будет перечислять его вам каждый месяц вместе с заработанными деньгами.

Оформить вычет через работодателя можно в любое время, не дожидаясь окончания года:

• Подготовьте необходимый пакет документов и передайте их в ФНС. Заполните заявление на вычет через работодателя — можно на сайте или лично.
• В течение 30 дней налоговая инспекция проверит вашу заявку. Если все в порядке, ФНС отправит соответствующее уведомление вашему работодателю.
• Напишите заявление в бухгалтерию о предоставлении налогового вычета. После этого ваша заработная плата не будет облагаться НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана. После исчерпания вы сможете снова подать документы для получения следующей части вычета.

Как получить вычет при рефинансировании

При рефинансировании вы можете указать проценты, уплаченные как старому, так и новому банкам, в одной заявке. Убедитесь, что в новом договоре есть указание на рефинансирование задолженности.

Процесс получения вычета кажется долгим и сложным. На самом деле на его оформление через сайт ФНС уйдет не более получаса, если вы делаете это впервые. По любым вопросам можно позвонить на горячую линию налоговой — вам поможет эксперт. Если нужна личная консультация, лучше идти в МФЦ: здесь за вас заполнят все документы, правда, услуга может быть платной.