Транспортный налог на автомобиль: как рассчитать и оплатить

Транспортный налог на автомобиль уплачивается до 1 декабря каждого года в региональный бюджет. Его размер зависит от установленных регионом ставок, мощности авто, коэффициентов и доступных льгот. Как рассчитывается и оплачивается имущественный налог на транспорт, рассказываем в этой статье.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — региональный налог, который взимается с владельцев транспортных средств. Объектом налогообложения является автомобиль или другое ТС, зарегистрированное в установленном порядке на территории Российской Федерации.

Плательщиками этого налога могут быть:

• физические лица, являющиеся собственниками легкового автомобиля;
• индивидуальные предприниматели (ИП), имеющие автомобиль на балансе или в собственности;
• юридические лица (ООО, ПАО), зарегистрировавшие автомобиль на свою компанию.

Налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Региональные органы субъектов Российской Федерации сами устанавливают ставки налога с учетом действующих правил (глава 28 НК РФ) и также сами устанавливают размер повышающих коэффициентов и объем предоставляемых льгот.

Налог начисляется, только если автомобиль стоит на учете в ГАИ. Если нет, налога не будет, но и пользоваться такой машиной нельзя: при первой остановке авто без регистрации штраф до 800 рублей, при повторном нарушении — лишение прав на срок до 3 месяцев плюс штраф до 5000 рублей.

Как рассчитывается транспортный налог?

Транспортный налог уплачивается по итогам истекшего года пропорционально числу месяцев владения. Сумму рассчитывает ФНС. Квитанция на оплату будет заранее доставлена электронно в Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика, а если доступ к сервисам не оформлен — на почту.

Базовая формула для расчета, которой пользуются налоговики, выглядит так:

Σ = Ставка налога × мощность автомобиля × коэффициенты

• Базовая ставка налога. Это стоимость одной единицы мощности в рублях. База определена статьей 361 НК РФ и дифференцирована в зависимости от мощности авто. Так, одна «лошадь» для машин до 100 л.с. стоит 2,5 рубля, от 100 л.с. до 150 л.с. включительно — 3,5 рубля, от 150 л.с. до 200 л.с. включительно уже 5 рублей.
• Мощность автомобиля. Для расчета берется мощность в лошадиных силах из базы данных, куда была добавлена ГАИ. В эту базу сведения вносятся на основании документов на авто и при постановке на учет сверяются инспектором.
• Коэффициенты. Повышающий коэффициент, который еще называют налогом на роскошь, применяется для автомобилей стоимостью от 10 млн рублей. Значение также имеют возраст авто и его полная стоимость. Перечень ежегодно обновляет Минпромторг, полный список машин на 2025 год опубликован на сайте ведомства.

Если автомобиль зарегистрирован не весь год или сменился собственник — региональным законом может быть предусмотрено пропорциональное уменьшение суммы налога (в зависимости от региона). Рекомендуется сверяться с законом субъекта РФ.

Для юридических лиц и ИП расчет производится аналогично.

Ставки налога в 2025 году

В 2025 году базовые ставки транспортного налога в некоторых регионах были скорректированы, максимальное повышение достигло 10%. Это значит, что в 2026 году владельцы получат квитанции с новыми цифрами.

Общее правило формирования ставок при этом не изменилось: базовую ставку устанавливает государство, а местные власти могут менять ее как в большую, так и в меньшую сторону, но не более чем в 10 раз от базового значения. Например, в 2025 году Москве владельцы машин с двигателем до 100 л.с. платят по 13 рублей за 1 л.с., в Санкт-Петербурге — 24, в Севастополе — 5.

ФНС предоставляет калькулятор транспортного налога, где можно рассчитать сумму к уплате для любого региона с учетом типа и мощности авто, а также доступной льготы.

Льготы по транспортному налогу

Льготы — дисконт на уплату налога, который может составлять до 100%.

К базовому списку льготников относятся участники ВОВ, боевых действий, пенсионеры, лица с ограниченными возможностями здоровья, многодетные семьи и ряд других.

Право на льготу ограничено параметрами автомобиля, например, инвалиды 1 и 2 групп могут не платить транспортный налог, только если мощность машины не превышает 150 л. с. Льгота предоставляется на одно транспортное средство.

Некоторые субъекты освобождают от налога или устанавливают сниженные ставки на автомобили с малой мощностью и электромобили в целях поддержки экологии.

• В Москве льгота в размере 100% предоставляется владельцам авто до 70 л. с. включительно, а также тем, кто использует электромобиль.
• В Амурской области льгота по транспортному налогу предоставляется владельцам «гибридов» — автомобилей с бензиновым и параллельным электрическим двигателем. Ее размер зависит от суммарной мощности авто и составляет от 20 до 90% расчетной суммы налога.

Чтобы воспользоваться правом на льготу, о нем надо заявить. Например, если семья получила статус многодетной, надо написать заявление в ФНС лично в управлении по месту жительства, через МФЦ или с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В какой срок надо заплатить налог

Как мы говорили ранее, налог платится за год. При расчете учитывается количество полных месяцев, когда машина стояла на учете, при этом если автомобиль был зарегистрирован менее половины месяца (считается в календарных днях), налог за него начислен не будет.

В 2025 году собственники платят имущественные налоги за предыдущий год, то есть за 2024, а за 2025 налоги придут только в следующем, 2026, году. Если уведомление не получено, а такое бывает, когда человек не пользуется электронными сервисами или получал бумажные квитанции и переехал на новое место жительства, и почта не дошла, это не освобождает от налоговых обязательств. В этом случае надо обратиться в ФНС лично и запросить данные по своим налогам. Это можно сделать в управлении по месту жительства или в МФЦ, если вы не пользуетесь Госуслугами.

Юрлица платят налог иначе. Для них срок обязательства — 28 февраля года, следующего за отчетным.

Где и как можно заплатить налог на транспорт

Оплатить транспортный налог можно различными способами. Ниже — основные варианты.

Через личный кабинет на сайте ФНС

• Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
• В разделе «Налоги» можно увидеть начисление транспортного налога, выбрать оплату.
• Оплатить можно электронно: банковской картой либо через платежный сервис, либо сформировать платежное поручение.
• После оплаты рекомендуем проверить статус «исполнено» или «зачтено».

Через портал Госуслуги

На портале Госуслуги (gosuslugi.ru) перейдите в раздел услуг по налогам: транспортный налог. Проверьте начисление и оплатите онлайн через банковскую карту или подключенный платежный сервис.

Через банковские приложения и терминалы

Используйте банковское приложение, раздел «Налоги». По ИНН или уведомлению можно найти начисление транспортного налога. Можно распечатать квитанцию на сайте ФНС, содержащую штрихкод или QR-код, оплатить через банкомат или кассу банка.

После оплаты рекомендуется сохранить чек или электронное подтверждение оплаты.

По почте с использованием квитанции

Налоговый орган может направить уведомление-квитанцию по почте, либо гражданин распечатывает счет из личного кабинета. Скопируйте реквизиты или распечатайте квитанцию целиком, оплатите через банк, почтовое отделение или на сайте банка вручную при наличии реквизитов.

Для организаций и ИП: в бухгалтерии оформляется проводка, налог отражается в учете как обязательство организации, оплачивается аналогично — через расчетный счет предприятия.

Ответственность за неуплату налога

Несвоевременная уплата транспортного налога может привести к следующим последствиям:

• Начисление пеней и штрафов за просрочку уплаты, а штраф может составлять от 20% до 40% суммы неисполненных обязательств.
• Ухудшение кредитной истории — в нее вносятся просроченные обязательства, долг по которым взыскивается на основании решения суда. Негативная запись будет «жить» в кредитной истории целых 7 лет и влиять на вашу возможность получить кредит или ипотеку.
• Ограничение выезда за границу, блокировка счетов — такое происходит по требованию судебных приставов, если ФНС подала на вас в суд за неуплату налогов. Право на обращение в суд у ведомства возникает спустя 6 месяцев просрочки.

Транспортный налог на автомобиль платят владельцы легковых автомобилей, а также владельцы мотороллеров, спецтехники, водного транспорта. Его уплата — такая же обязанность для владельцев транспорта по закону, как и оформление ОСАГО. Все транспортные средства, поставленные на учет в ГАИ, должны быть застрахованы сразу же: полис можно оформить в компании Ингосстрах на сайте, в мобильном приложении или в офисе в вашем городе.

Сроки уплаты транспортного налога фиксированы: до 1 декабря для физлиц и до 28 февраля для компаний. Неуплата налога ведет к штрафам и ограничениям. Правила расчета для физлиц и компаний не различаются. Сумма зависит от количества «лошадок», ставки региона и возможных коэффициентов и льгот.